<<
>>

Правовое регулирование договора банковского счета: история развития законодательства.

Договор банковского счета является обслуживающим для безналичных расчетов, в связи с чем рассмотрение его истории, истории его правового регулирования будет неразрывно связано с историей последних, а на определенном (раннем) этапе по объективным причинам поглощено ею.

Формирование системы правового регулирования безналичных расчетов в России характеризуется большой спецификой. В отличие от большинства развитых государств, где становление безналичных платежей происходило постепенно, с постоянным накоплением и отработкой обычаев и деловых обыкновений в этой области, введение безналичных расчетов в нашей стране было произведено одномоментно в “директивном” порядке.

Наиболее верным представляется отнесение момента появления отечественной системы безналичных расчетов в современном ее понимании к началу советского периода развития экономики. Необходимо, тем не менее, признать, что и в дореволюционный период в России в условиях существования достаточно развитой двухуровневой банковской системы широкое распространение имело вексельное и чековое обращение. То же самое можно сказать и об одной из первых исторических форм современного договора банковского счета - договоре текущего счета (контокоррентном договоре). Последний имел достаточно широкое практическое применение, однако оставался под действием обычного права. Положения о нем не получили какого-либо закрепления в Гражданском уложении Российской империи. На государственном уровне

13

правовая регламентация системы безналичных расчетов получила свое оформление с принятием Декрета CHK РСФСР от 14 декабря 1917 г. «О национализации банков»1, на основании которого действовавшая в дореволюционной России двухуровневая банковская система была ликвидирована, а банковское дело было монополизировано государством.

В том же году в целях упорядочения экономического положения центрального банка страны ЦИК РСФСР издает Декрет «О ревизии стальных ящиков в банках» , согласно которому хранившиеся в сейфах деньги подлежали обязательному зачислению на открытый клиенту в Народном банке текущий счет, золотые же монеты и слитки - конфискации и передаче в общегосударственный золотой фонд.

2 мая 1918 г. В.И. Лениным был подписан Декрет CHK РСФСР “О о

соблюдении единства кассы” , имевший первостепенное значение для дальнейшего функционирования кредитной системы страны. Данный нормативный акт установил принципы взаимоотношений Народного банка РСФСР и государственных учреждений, а также обеспечил реализацию одного из основополагающих положений государственной монополии финансов, в соответствии с которым все денежные средства, находившиеся в ведении и на хранении советских учреждений или должностных лиц, должны были вноситься в кассы Народного Банка или Государственного Казначейства, а все платежи кредиторам советских учреждений или должностных лиц впредь могли производиться этими кассами или Государственным Казначейством по ассигновкам или чеками. Таким образом, установленный принцип обязательности хранения всех свободных денежных средств в банке и осуществления расчетов только

1 См.: СУ РСФСР. - 1917.-№ 10. - Ст. 150.

2 См.: СУ РСФСР. -1917. - № 10. - Ст. 151.

3 См.: СУ РСФСР. - 1918. -№ 35. - Ст. 460.

14

через кассы банка или казначейства позволил советскому государству создать соответствующую его политическим целям систему распределения общественного продукта.

Изданные в дальнейшем нормативные акты (1918-1922 гг.) содержали указания о строжайшем соблюдении всеми государственными предприятиями и учреждениями положений приведенных декретов. Так, Декретом «О кассовых операциях Государственных предприятий и учреждений» CHK от 30 марта 1922 г.4 государственные предприятия и учреждения все свои платежи, не предназначенные для удовлетворения их текущих расходов, не вправе были производить наличными деньгами из своих касс, а обязаны были производить таковые через Госбанк и его , местные учреждения в безналичном порядке. Взаимные расчеты между собой все государственные предприятия и учреждения обязаны были производить через Госбанк путем перечисления с одного счета на другой в пределах имеющихся у них на счетах в Госбанке сумм.

Приобретенный Народным банком РСФСР опыт по осуществлению безналичных расчетов, ограничению использования предприятиями и учреждениями наличных денег лишь сферой расчетов с населением, а также организации централизованного контроля за проводимыми государственными предприятиями расчетами имел важное значение для последующего развития в нашей стране безналичного денежного обращения.

Решение о переходе страны к новой экономической политике, принятое X съездом РКП(б), установило необходимость восстановления разрушенного хозяйства и развития товарно-денежных отношений. Поставленная задача получила свое разрешение посредством учреждения 4См.: СУ РСФСР. - 1992. - № 26. - Ст. 311.

15

утвержденным Декретом ВЦИК РСФСР «Положением о Государственном Банке РСФСР, принятым 4-й сессией ВЦИК» от 13 октября 1921 г.5 Госбанка РСФСР, целью которого было установлено всемерное содействие развитию экономики страны. В качестве основного инструмента по укреплению отраслей экономики страны, а также содействия развитию товарно-денежных отношений был определен кредит, который также выдавался через банковские счета. Начало организации системы безналичных расчетов в современном ее представлении восходит к моменту осуществления Государственным банком РСФСР своей деятельности.

В период с 1923 по 1924 гг. удельный вес безналичных расчетов в обороте Госбанка составил в общей сумме поступлений денежных средств на текущие счета 68%, а в сумме выдач средств с этих счетов — 54%.

В целях создания подлинно централизованной кредитной системы страны, организации безналичных расчетов в народном хозяйстве во главе с Государственным банком и замены существовавшего вне банка коммерческого кредита прямым банковским было принято Постановление ЦИК и CHK СССР «О принципах построения кредитной системы» от 15 июня 1927г.6. В соответствии с указанным Постановлением Государственный банк был определен в качестве занимающего центральное положение в системе кредитных учреждений, наделялся правом оперативного руководства и контроля за деятельностью всех банков страны.

Постановление ЦИК и CHK СССР “О кредитной реформе” от 30 января 1930г.7 в качестве одной из задач кредитной реформы

5 См.: СУ РСФСР. - 1921.-№ 75. - Ст. 615.

6 См.: С3 СССР. - 1927.-№ 35. - Ст. 364.

7 См.: С3 СССР. - 1930. - № 8. - Ст.98.

'0 ; 16 ■.

провозглашало развитие безналичных расчетов между хозяйственными организациями через Госбанк и превращение Госбанка в единый расчетный центр всего социалистического хозяйства. В соответсвии с этим Постановлением вводился прямой банковский кредит, коммерческий же (товарный) кредит был ликвидирован. Предоставив, кроме того, единолично Государственному банку СССР право краткосрочного кредитования, государство обеспечило своей экономике серьезный опорный механизм в лице этого органа.

Осуществление Госбанком в первые годы кредитной реформы действенного контроля за соблюдением договорной и платежной дисциплины в процессе расчетов между предприятиями и иными организациями в определенной мере осложнялось допущенными нарушениями, в частности, выразившимися в списании со счетов покупателей (независимо от наличия средств на них и их согласия) сумм, представленных к списанию поставщиком в его счетах-фактурах.

Эти, а также другие проблемы, выявившиеся при проведении реформы, были призваны устранить принятые в дальнейшем акты. Так, Постановление CHK СССР «О мерах улучшения практики кредитной реформы» от 14 января 1931 г.8 установило принцип оплаты счетов поставщиков лишь при согласии на уплату их покупателем (акцепта счетов) или при наличии прямого поручения покупателя Госбанку оплатить счета поставщика (выставление аккредитива).

В первый год проведения кредитной реформы отношения между банками и хозяйственными органами строились на основе договора контокоррента. Так, внесенными 25 июня 1930 г. Постановлением CHK «Об изменении действующего законодательства Союза CCP в связи с 8См.: С3 СССР. - 1931. - № 4. - Ст. 52.

17

Постановлением ЦИК и CHK Союза CCP от 30 января 1930г.

о кредитной реформе»9 изменениями была дополнена ст. 251устава Госбанка положением, что операции, совершаемые Государственным банком с государственными органами, кооперативными организациями и смешанными акционерными обществами без участия иностранного капитала по предоставлению кредита, хранению средств, выполнению платежных поручений, приему и выплате денег как наличными, так и в порядке безналичных расчетов, и т. д. производятся на основании договоров контокоррента в порядке и на условиях, определяемых законом и правилами Банка.

23 июля 1930 г. было издано Постановление ЦИК и CHK СССР ‘Ό договоре контокоррента”10. Согласно п.1 Постановления договором контокоррента признавался договор, по которому стороны взаимно обязуются заносить на единый счет (контокоррентный счет) свои требования друг к другу с тем, что сторона, оказавшаяся должником при заключении счета, обязана уплатить другой стороне образовавшуюся разницу (сальдо).

Интересно, что договор контокоррента был известен еще дореволюционному праву, однако тогда законодательной регламентации он не получил, оставаясь под действием обычного права, хотя часто встречался в судебной практике. Г.Ф. Шершеневич так определял договор контокоррента: “Договор текущего счета (контокоррентный) является соглашением двух лиц о взаимном открытии кредита по сделкам, заключаемым друг с другом в течение условленного времени”11. Контокоррентный договор имел целью обоюдное открытие контрагентами

9 См.: СЗ СССР. - 1930. - № 34. - Ст.373.

10 См.: СЗ СССР. - 1930. - № 38. - Ст. 409.

11 Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. - M., 1994. - С.250.

18

√: друг другу кредита, при котором суммы, подлежащие уплате одним из них другому по взаимным сделкам, не уплачивались немедленно, а оставались в распоряжении обязанной стороны до наступления срока общего расчета по взаимным долгам.

В соответствии с п.1 Постановления “О договоре контокоррента” этот договор имели право заключать:

а) кредитные учреждения между собой, а также с клиентами;

б) организации обобществленного сектора народного хозяйства как между собой, так и с другими контрагентами, но не иначе, как в случаях, предусмотренных особыми законами, или же с особого разрешения Госбанка Союза ССР;

в) частные лица между собой.

Каждому хозоргану Госбанк открывал единый контокоррентный счет, в. котором сливались собственные средства хозоргана и открытый-ему. кредит. Таким образом, единый контокоррентный счет обезличивал собственные средства предприятия и заемные средства, не определял точных сроков погашения кредита, создавал тем самым неопределенность обязательств предприятия перед банком .

Постановление CHK СССР «Об изменении в системе кредитования, укрепления кредитной работы и обеспечении хозяйственного расчета во всех хозяйственных органах» от 20 марта 1931 г.13 определило место и роль Госбанка в кредитной системе, системе безналичных расчетов страны, права и обязанности субъектов расчетных правоотношений. Формами осуществляемых Госбанком безналичных расчетов между социалистическими организациями были признаны акцепт, аккредитив, особый счет. Акцептная форма расчетов признавалась преимущественной,

12 См.: Вильнянский С.И. Кредитно-расчетные правоотношения. - Харьков, 1955. - С. 14.

13 См.: СЗ СССР. -1931. - № 18. - Ст. 166.

19

поскольку позволяла защитить интересы покупателя. Расчеты в форме аккредитива и особого счета заключались в депонировании денежных средств, предназначенных для конкретной цели. Соответственно, поставщику гарантировалась оплата поставленной продукции при расчетах посредством аккредитива или особого счета. Расчеты посредством аккредитивов и особых счетов в первые годы кредитной реформы осуществлялись значительно чаще других расчетных операций, особенно в иногородних расчетах. Внутригородские и региональные расчеты оформлялись посредством платежных поручений и чеков.

Решающее значение для формирования договора расчетного счета имело Постановление Совета труда и обороны “Об оборотных средствах государственных объединений, трестов и других хозяйственных организаций” от 23 июля 1931 г.14, которым был ликвидирован один из крупнейших недостатков практики проведения кредитной реформы 1930 г. - обезличивание собственных оборотных средств хозорганов и уничтожение различия в условиях пользования собственными и заемными оборотными средствами.

Государственные хозорганы по этому акту были наделены собственными оборотными средствами, достаточными для обеспечения их производственной деятельности минимально необходимыми запасами сырья, топлива, материалов, полуфабрикатов и т.д. В соответствии с п. 7 Постановления все денежные средства хозяйственных органов как собственные, так и заемные, поступали на расчетный счет хозяйственного органа в Госбанке, с которого хозяйственный орган производил все расходы и оплачивал все свои обязательства. Задолженность же банку по срочным кредитам отражалась на особом счете.

14 См.: СЗ СССР. - 1931. - № 46. - Ст. 316.

20

Порядок расчетов для одногородних контрагентов, установление системы взаимных расчетов через посредство специальных отделов, функционировавших при конторах Госбанка, предусматривались Постановлением СТО «О порядке применения системы кредитования, установленной Постановлением CHK Союза CCP от 14 января и 20 марта 1931 г.» от 16 июля 1931 г.15. В соответствии с п. 8 этого Постановления проведение взаимных расчетов надлежало осуществлять через посредство специальных отделов при конторах Госбанка — Бюро взаимных расчетов. Первоначально Бюро обслуживали взаимные расчеты предприятий, в основном входящие в одно объединение или трест. В дальнейшем число их участников расширилось и включало в себя организации разных отраслей, расположенных в одной местности, или предприятия одной отрасли независимо от их территориального расположения. Наибольшее развитие взаимные расчеты получили в годы войны и в послевоенный период, • особенно в тяжелой промышленности.

Обращение CHK СССР и ЦК ВКП (б) “О новых мероприятиях по внедрению хозяйственного расчета”16 ликвидированы контокоррентные счета хозорганов в Госбанке с 1 ноября 1931 г. Для каждого хозяйственного органа банк открывал отдельные расчетные счета для их собственных средств и отдельные ссудные счета для заемных средств. Каждая социалистическая организация должна была иметь счет в банке - расчетный или текущий. Хозяйствующие субъекты могли иметь лишь один расчетный счет. Это, на наш взгляд, содействовало обеспечению контроля над расчетными операциями, соблюдению платежной дисциплины, «недопущению распыления средств социалистического

15 См.: СЗ СССР. - 1931. - № 40. - Ст. 282.

16 См.: СЗ СССР. -1931. - № 64. - Ст. 419.

21

народного хозяйства»17. Открытие двух или нескольких расчетных счетов допускалось только в случаях, предусмотренных постановлениями правительства или инструкциями Госбанка СССР.

Подобное особое положение занимали главные управления хозяйственных министерств, наделенные хозрасчетными правами, деятельность которых регулировалась Постановлением ЦИК и CHK СССР от 15 июля 1936 г. «О хозрасчетных правах главных управлений промышленных наркоматов»18. Для некоторых видов операций им открывались специальные счета с целевым назначением.

На расчетном счете хозоргана отражались только расчеты по его эксплуатационной (основной) деятельности.

Договор текущего счета заключался между банком (в особо указанных в законе случаях, сберегательной кассой) с одной стороны и бюджетными учреждениями и организациями, - с другой. В виде исключения колхозам также открывались текущие счета. Основное различие между договорами расчетного счета и текущего счета состояло в особенностях образования и расходования средств организаций, исходя их того, находятся ли они на хозрасчете или на бюджете.

Кроме того, договор расчетного счета предполагал всестороннее обслуживание банком хозоргана по его платежам и иным операциям, договор же текущего счета такого широкого обслуживания (кроме колхозов) не предполагал. В отличие от расчетного счета, на текущем счете оборотные средства не хранились. Находящиеся на бюджете владельцы текущего счета заключали лишь договоры, направленные на

17 Самцова А.Н. Кредитные и расчетные правоотношения по советскому гражданскому праву. - M., 1954.

- С. 22.

18 См.: СЗ СССР. - 1936.-№ 43. - Ст. 361. [22]

удовлетворение их текущих потребностей в ходе выполнения задач, возложенных на них государством19.

Расчетные и текущие счета открывались в Госбанке.

Таким образом, Госбанк сосредоточил в своих руках практически весь денежный оборот. По мнению О.С. Иоффе20, это дало возможность использовать свободный остаток (денежных средств) в форме кредита для нужд всего народного хозяйства. Кроме того, обеспечивая безналичные расчеты, система банковских счетов содействовала сокращению числа денежных знаков, находящихся в обращении. Не менее важным является также и то, что была создана возможность поставить финансовую и хозяйственную деятельность организаций под контроль банка.

Согласно принятой в соответствии с Постановлением CHK СССР от 2 октября 1936 г. № 1773 Инструкции «О порядке открытия расчетных счетов главным управлениям промышленных наркоматов и о правилах производства операций по ним»21, была введена классификация расчетных счетов. Так, главным управлениям хозяйственных министерств (тяжелой, лесной, легкой, пищевой промышленности) могли открываться расчетные счета в Госбанке в зависимости от вида операции: а) расчетный счет по операциям снабжения, б) расчетный счет по сбытовым операциям, в) расчетный счет по перераспределению оборотных средств и по другим операциям главного управления.

21 августа 1954 г. Советом Министров СССР и ЦК КПСС было принято Постановление «О роли и задачах Государственного банка СССР»22, имевшее большое значение для улучшения организации и

19 См.: СУ РСФСР. - 1926. -№ 64. - Ст. 499.

20 См.: Иоффе О.С. Обязательственное право. - M., 1975. - С. 694.

21 См.: СЗ СССР. - 1936. - № 50. - Ст. 411.

22 См.: Решения партии и правительства по хозяйственным вопросам (1917-1967 гг.) - Т. 4. - M., 1968. - Ст. 129. [23]

осуществления расчетов. В соответствии с п.1 Постановления Госбанк обязывался усилить контроль за целевым использованием собственных и заемных оборотных средств предприятий и организаций, обеспечить улучшение работы по кассовому исполнению государственного бюджета и· строго следить за своевременным перечислением предприятиями и организациями средств, принадлежащих бюджету. Согласно п. 32 Постановления был установлен безакцептный порядок списания со счетов поставщиков излишне уплаченных сумм за недоброкачественные, нестандартные и некомплектные товары. Кроме того, в соответствии с этим Постановлением был изменен порядок очередности взыскания задолженности со счетов всех организаций в целях укрепления договорной дисциплины, повышения ответственности хозоргана за выполнение своих обязательств по договорам и улучшения расчетов в народном хозяйстве. Так, платежи за материальные ценности, товары и услуги при всех формах расчетов и платежи на завершение расчетов по зачетам взаимных требований были отнесены ко второй очереди и шли непосредственно за платежами по заработной плате. Это способствовало разрешению проблемы неплатежей, возникшей по причине несвоевременного осуществления расчетов. В результате введения нового порядка в течение первых десяти месяцев после принятия Постановления взаимная задолженность организаций уменьшилась более чем вдвое. Эта тенденция имела достаточно устойчивый характер.

Постановлением Совета Министров СССР от 29 октября 1960г. № 1146 был утвержден Устав Госбанка СССР23, в п.38 которого устанавливалось, что открытие Госбанком СССР расчетных, текущих и других счетов предприятиям, организациям и учреждениям 23См.: СП СССР. - 1960.-№ 18. - Ст. 160. [24]

осуществляется в зависимости от характера их деятельности и источников финансирования. Кроме того, согласно п.39 Устава были определены формы безналичных расчетов. Расчеты предприятий, организаций и учреждений осуществлялись через Госбанк СССР в форме акцепта (предварительного или последующего), аккредитива и особого счета, посредством переводов, поручений, чеков, а также путем применения плановых платежей, зачетов взаимных требований и других форм расчетов, устанавливаемых Госбанком СССР. В соответствии с п. 42 Устава вкладчикам было предоставлено право давать Госбанку СССР поручения на производство платежей со своих вкладов в порядке безналичных перечислений на счета предприятий, организаций и учреждений, а также на перевод своих вкладов.

В ст.ст. 83, 84 Основ гражданского законодательства Союза CCP и союзных республик 1961г.24 и в ст. 391 Гражданского Кодекса РСФСР 1964г.[25] закреплялось, что платежи по обязательствам между государственными организациями, колхозами и иными кооперативными и другими общественными организациями производились путем перечисления суммы долга со счета организации-должника на счет организации-кредитора. Безналичные расчеты производились через кредитные учреждения, в которых указанные организации в соответствии с законом хранили свои денежные средства. Порядок и формы расчетов определялись законодательством Союза ССР. Расчеты наличными деньгами между государственными организациями, колхозами и иными кооперативными и другими общественными организациями допускались в случаях и пределах, устанавливаемых законодательством Союза CCP (при производстве одногородних расчетов, т. е. расчетов между организациями,

24 См.: Ведомости Верховного Совета СССР. - 1961. - № 50. - Ст. 525.

25 См.: Ведомости Верховного Совета РСФСР. — 1964. - № 24. - Ст.406.

обслуживаемыми одним и тем же или разными учреждениями банка, находящимися в одном и том же населенном пункте на сумму до 100 рублей).

В ст. 392 ГК РСФСР 1964 г. устанавливалось, что организации распоряжаются денежными средствами, хранящимися на их счетах в кредитных учреждениях, в соответствии с целевым назначением этих средств. Прежде всего, это означало, что средства, предназначенные для эксплуатационной деятельности организации, по общему правилу, не могли расходоваться на капитальное строительство и наоборот. Средства, необходимые для выплаты заработной платы и приравненных к ней платежей, выдавались со счета организации независимо от наличия каких- либо претензий к владельцу счета. Изъятия из этого правила могли быть установлены Советом Министров СССР. Без согласия организации списание средств, находящихся на счете в кредитном учреждении, допускалось лишь в случаях, предусмотренных законодательством СССР, а именно в следующих двух случаях: 1) в бесспорном порядке (взыскание финансовыми и другими уполномоченными на то органами не внесенных в срок налогов и неналоговых платежей в государственный бюджет, взыскание органами госстраха недоимок по всем видам обязательного имущественного страхования и т. д.); 2) по исполнительным и

приравненным к ним документам (приказам арбитражей, исполнительным листам, по платежным требованиям, оплачиваемым в безакцептном порядке).

Большое значение в урегулировании взаимоотношений между учреждениями банков и их клиентами имела Инструкция Госбанка СССР «О расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий, организаций и учреждений, открываемых в учреждениях Государственного банка СССР»

26

от 12 октября 1973 г. № 2826. Данный нормативный акт в определенной степени стандартизировал процедуру открытия счетов предприятиям, организациям и учреждениям.

В целях повышения эффективности безналичных расчетов Госбанк СССР по согласованию с рядом министерств и ведомств СССР разработал и утвердил Положение о расчетных документах от 25 декабря 1974г. , где были закреплены содержание и основные признаки этих документов, правила и сроки их оформления, а также ответственность должностных лиц, подписавших документы, за указание данных, не соответствующих фактически совершенной хозяйственной операции.

C принятием 11 июля 1977г. Постановления Совета Министров СССР № 623 «Об утверждении Устава Государственных трудовых

сберегательных касс СССР»[26], населению страны была предоставлена возможность осуществления безналичных расчетов с предприятиями, организациями и учреждениями путем зачисления по желанию трудящихся во вклады средств из причитающихся им от предприятий, организаций и учреждений денежных доходов, перечисления по поручениям вкладчиков в пользу указанных юридических лиц различных платежей и выдачи населению чеков для расчетов в установленном порядке за товары и услуги. Органом, признанным единым общесоюзным кредитным учреждением и осуществляющим указанные расчеты, являлись Государственные трудовые сберегательные кассы СССР. В случаях и в порядке, устанавливаемых Госбанком СССР, Государственные трудовые сберегательные кассы СССР могли открывать организациям и учреждениям текущие счета и совершать по ним операции.

26 См.: Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР. -1974. - № 5.

27 См.: Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР. - 1975. - № 8. - Ст. 9. 28Cm.:СП СССР. - 1977.-№21.-Ст. 131. [27]

Инструкция Госбанка СССР «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» № 28 от 30 октября 1986 г.[28] установила порядок открытия предприятиями и учреждениями счетов для учета собственных и переданных в оперативное управление денежных средств. Данный нормативный акт в части, не противоречащий действующему законодательству, применяется и сегодня. Расчетные, текущие и бюджетные счета предприятий, организаций и учреждений открывались в учреждениях Госбанка по месту нахождения юридического лица, причем каждое предприятие, объединение, организация или учреждение могли иметь в Госбанке СССР только один расчетный, текущий или бюджетный счет, за исключением случаев, предусмотренных указаниями Правления Госбанка СССР.

Впервые договор банковского счета получил самостоятельное законодательное закрепление в ст.110 гл. 15 Основ гражданского законодательства Союза CCP и республик30 от 31 мая 1991 г. Ранее ни ГК 1922 г., ни ГК 1964 г. не посвящали настоящему договору отдельных статей (ГК 1922 г., кроме того, не содержал ни одного положения и о безналичных расчетах), поскольку предполагалось, что договор банковского счета не имеет самостоятельного значения и вполне может быть определен посредством использования конструкций других договоров, на чем мы более подробно остановимся во втором параграфе данной главы.

В соответствии со ст. 109 Основ юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, могли открыть счет в любом банке не только по месту своей регистрации, но уже и в любом другом банке вне места своей регистрации при согласии последнего.

29 См.: Бизнес и банки. № 30. - 1991.

30 См.: Ведомости Верховного Совета СССР. - 1991. - № 23. - Ст. 733. 28

Нынедействующий ГК РФ в части второй31 наиболее полно урегулировал как отношения, возникающие из договора банковского счета, посвятив ему 16 статей, так и расчетные, т.е. обслуживаемые им отношения, в гл.46.

Необходимо отметить, что большинство норм действующего ГК о банковском счете по сравнению с предыдущим гражданским законодательством, носит диспозитивный характер, оставляя многие положения по регулированию отношений сторон, на их усмотрение. Вместе с тем в гражданском законодательстве имеются нормы, свидетельствующие об императивно установленном режиме отношений между сторонами в договоре банковского счета (бесспорное списание средств со счета плательщика - п.2 ст. 855 ГК, режим банковской тайны - ст. 857 ГК, арест счета - ст. 858, не закрепленная в ГК, однако широко используемая в банковской практике стандартизация форм банковских договоров).

Согласно п.З ст.845 ГК установлена недопустимость определения и контроля банком направления использования денежных средств клиента, находящихся на счете, что диаметрально отличается от практики Госбанка СССР. Причина видится в действии принципа равенства участников указанных отношений (п.1 ст.1 ГК). Тем не менее, некоторые контрольные функции у банков еще остались.

В связи с введением двухуровневой банковской системы в Российской Федерации государственная монополия банковского дела была ликвидирована, так что банковские услуги могут предоставлять и банки второго звена, а не только ЦБ РФ, как это был ранее с Госбанком СССР. ГК РФ в п. 4 ст. 845 пошел еще дальше, указав, что правила гл.45, 31См.: СЗ РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 410. 29

относящиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданной лицензией, расширив тем самым субъектный состав данного правоотношения.

ГК не содержит сведений о том, кому и какие банковские счета могут быть открыты, оставив эти вопросы для урегулирования специальным банковским законодательством. Вместе с тем, в соответствии со ст. 860 ГК правила гл.45 распространяются на корреспондентские и другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.

В ст. 857 ГК определен перечень сведений, составляющих банковскую тайну, что в сравнении с законодательством прошлых лет носит уточняющий, конкретизирующий характер.

Развитие банковских технологий, средств электронной связи обусловило включение новеллы в гл.45 ГК - положения об удостоверении права распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа.

Начиная с 1974 г. в самостоятельные акты регулирования ведения счетов и осуществления безналичных расчетов выделяются положения о безналичных расчетах. Действующее Положение о безналичных расчетах в РФ № 2-П 2001г.[29] детально урегулировало осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории в предусмотренных законодательством формах, а также установило правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.

Подведем итоги. В отличие от зарубежных стран с развитой экономикой возникновение системы правового регулирования безналичных расчетов в России характеризуется властно-императивным установлением (внедрением нормативным способом, путем силового решения сверху), жестким государственным давлением на действующую денежную систему, а ее развитие прошло следующие основные этапы:

а) 1917 - 1921 гг. - монополизация государством банковского дела, зачисление денежных средств предприятий в принудительном порядке на открытые в Народном банке текущие счета; установление принципа обязательности хранения всех денежных средств, находившихся в ведении советских учреждений или должностных лиц, в банке, осуществление расчетов только через кассы Народного банка или государственного казначейства;

б) 1921 — 1930 гг. - организация системы безналичных расчётов, создание централизованной кредитной системы государства во главе с Государственным банком РСФСР;

в) 1930 - 1931 гг. - кредитная реформа, превращение Госбанка в единый расчетный центр страны, открытие Госбанком каждому хозоргану контокоррентного счета с отражением на нем как собственных, так и привлеченных средств, что повлекло обезличение и смешение денежных средств и требований контрагентов, собственных и заемных средств; договор контокоррента явился формой учета и контроля государства за взаимными обязательствами организаций, а также предвестником зачета как основания прекращения обязательства;

г) 1931 - 1936 гг. - введение порядка открытия расчетных, текущих и ссудных счетов, что повлекло разделение собственных и заемных средств, ликвидация контокоррентных счетов хозорганов в Госбанке; критерием

31

разграничения договоров расчетного и текущего счетов явились их субъектный состав и содержание;

д) 1936 г. — 1961 г. — введение классификации расчетных счетов, открываемых промышленным наркоматам, в зависимости от вида совершаемых ими операций; установление нового порядка очередности взыскания задолженности со счетов организаций, в соответствии с которым платежи на завершение расчетов по зачетам взаимных требований подлежали уплате во вторую очередь; открытие расчетных, текущих и бюджетных счетов предприятиям, организациям и учреждениям в зависимости от характера их деятельности и источников финансирования;

е) 1961 г. — 1991 г. - осуществление производства безналичных расчетов между социалистическими организациями через кредитные учреждения; закрепление в отношении организаций принципа целевого распоряжения денежными средствами, хранящимися на счетах в кредитных учреждениях; предоставление гражданам возможности осуществления безналичных расчетов с предприятиями, организациями и учреждениями через Государственные трудовые сберегательные кассы СССР; ограничение возможности открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов предприятиям, организациям и учреждениям только одним и по месту их нахождения;

ж) 1991 г. - 1996 г. - ликвидация государственной монополии банковского дела; устранение жесткой обязанности юридических лиц производить денежные расчеты только в безналичном порядке; законодательное признание самостоятельного значения за договором банковского счета; предоставление юридическим лицам и гражданам- предпринимателям права свободного выбора банка и открытия

32

банковского счета для осуществления расчетного обслуживания при согласии последнего;

з) 1996 г. — современный период — расширение субъектного состава расчетных отношений за счет небанковских кредитных организаций в качестве услугодателей; внедрение на практике новых форм расчетов и средств платежа, не получивших еще адекватной правовой базы; сочетание на качественно новом — не административном, а правовом уровне равенства субъектов правоотношений с наличием элементов властного подчинения одной стороны другой.

33

1.2.

<< | >>
Источник: ЗАГИРОВ Расим Загирович. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА: ПРОБЛЕМЫ ПРАВОВОЙ КВАЛИФИКАЦИИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва - 2002. 2002

Еще по теме Правовое регулирование договора банковского счета: история развития законодательства.:

  1. Юридическая природа договора банковского счета. Проблемы современного законодательства и доктрины.
  2. ЗАГИРОВ Расим Загирович. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА: ПРОБЛЕМЫ ПРАВОВОЙ КВАЛИФИКАЦИИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва - 2002, 2002
  3. Место договора банковского счета в системе банковских услуг, банковских сделок, банковских операций.
  4. Система договоров банковского счета и обслуживаемые ими отношения.
  5. Природа безналичных денежных средств и их место в договоре банковского счета.
  6. III. СООТНОШЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА C ИНЫМИ ВИДАМИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  7. Договор банковского счета и денежное обращение.
  8. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА И ДОГОВОРНОЕ ПРАВО
  9. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ПРОБЛЕМЫ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА В РФ
  10. ГЛАВА 2. Метод правового регулирования потребительских отношений в банковской сфере
  11. § 2. Правовая квалификация договора на выдачу, использование и обслуживание банковской карты
  12. Правовое назначение законодательства о защите прав потребителей
  13. § 1. Правовое и иное регулирование отношений по выдаче, использованию и обслуживанию банковских карт
  14. § 2. Гражданско-правовая защита прав сторон договора на выдачу, использование и обслуживание банковской карты
  15. § 1. Правовое регулирование совмещения банковской деятельности и деятельности кредитных организаций на срочном рынке
  16. Глава I. Гражданско-правовая характеристика договора на выдачу, использование и обслуживание банковской карты
  17. § 2. Понятие «банковские услуги» в законодательстве о защите прав потребителей