Документы, представляемые в банк для оформления (переоформления) паспорта сделки

При осуществлении валютных операций между резидентами и нере­зидентами во внешнеэкономической сфере актами валютного законода­тельства Российской Федерации и актами органов валютного регулирова­ния установлены требования об оформлении паспорта сделки (далее - ПС).

В соответствии со статьей 20 Закона № 173-ФЗ требования по оформ­лению ПС регламентируются нормативным правовым актом Банка России. Порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделки уста­новлен Инструкцией ЦБ РФ № 117-И^[232].

Порядок оформления ПС, в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 117-И, распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов че­рез счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного за­конодательства Российской Федерации или актами органов валютного ре-

гулирования либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России:

1) за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информа­цию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключи­тельные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), заклю­ченному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

2) при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении рези­дентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.

В соответствии с пунктом 3.3 Инструкции ЦБ РФ № 117-И резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке ПС. Порядок заполнения ПС установлен в приложении 4 к Инструк­ции ЦБ РФ № 117-И.

Паспорт сделки оформляется только в случае, если общая сумма внешнеторгового контракта (кредитного договора) равна или превышает в эквиваленте 5000 долларов США.

Для оформления паспорта сделки на основании пункта 3.5 Инструк­ции ЦБ РФ № 117-И резидент представляет в банк ПС одновременно сле­дующие документы:

- два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с приложением 4 к Инструкции ЦБ РФ № 117-И;

- контракт (договор), являющийся основанием для проведения валют­ных операций по контракту (кредитному договору), иные документы, предусмотренные частью 4 статьи 23 Закона № 173-ФЗ, необходимые для оформления ПС:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в каче­стве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нере­зидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдавае­мые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законода­тельством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об откры­тии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федера­ции;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная ре­гистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным зако­ном;

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контрак­ты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного ор­гана управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организаци­ями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совер­шение валютных операций;

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Рос­сийскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

12) документы, подтверждающие, что физические лица являются су­пругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключе­нии брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу реше­ния суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные зако­нодательством Российской Федерации.

Согласно пункту 3.14 Инструкции ЦБ РФ № 117-И, резидент пред­ставляет указанные документы для оформления ПС в банк ПС, в установ­

ленном банком порядке и в согласованный с банком срок, не позднее осу­ществления первой валютной операции по контракту (кредитному догово­ру) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному дого­вору), в зависимости от того, какое из указанных событий наступит рань­ше.

Датой представления резидентом в банк ПС документов для оформле­ния ПС является дата поступления (регистрации) банком ПС указанных документов, зафиксированная банком ПС в соответствии с порядком, установленным банком ПС, либо дата распечатки указанных документов в случае их представления резидентом в банк ПС в электронном виде в со­ответствии с пунктом 3.23 Инструкции ЦБ РФ № 117-И.

В случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или до­полнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформ­ленном паспорте сделки (за исключением случаев изменения наименова­ния банка ПС, при реорганизации банка ПС только в случае преобразова­ния (изменения организационно-правовой формы), резидент представляет в уполномоченный банк ПС одновременно следующие документы:

- 2 экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, ука­занной в оформленном ПС;

- документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);

- иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Закона № 173-ФЗ, необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному догово­ру) в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ №117-И;

- разрешение органов валютного контроля на осуществление валют­ных операций по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, если в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, а также с изменениями и допол­нениями к контракту (кредитному договору) требуется получение указан­ного разрешения.

Резидент представляет указанные документы не позднее дня осу­ществления следующей валютной операции по контракту (кредитному до­говору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС доку­

ментов и информации в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ № 117-И и нормативного акта Банка России^[233], в зависимости от того, ка­кое из указанных событий наступит раньше.

Главой 4 Инструкции ЦБ РФ № 117-И установлен порядок перевода контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.

Для перевода контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчет­ное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент представляет в банк ПС письменное заявление о переводе контракта (кредитного догово­ра) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк (далее - заявле­ние), в котором резидент указывает следующие сведения:

- дату заявления;

- полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) ре­зидента;

- реквизиты (дату, номер) контракта (кредитного договора), расчетное обслуживание которого будет в дальнейшем осуществляться уполномо­ченным банком, а также наименование уполномоченного банка, в который резидентом планируется перевести на расчетное обслуживание контракт (кредитный договор);

- реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору) в банке ПС.

Заявление подписывается в следующем порядке:

- в случае представления заявления резидентом (физическим лицом, являющимся/не являющимся индивидуальным предпринимателем) оно подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на ос­новании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии);

- в случае представления заявления резидентом-юридическим лицом оно подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности ко­торых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с

образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента.

В случае перевода на расчетное обслуживание из банка ПС в другой уполномоченный банк двух и более контрактов (кредитных договоров) ре­зидент вправе представить в банк ПС одно заявление с указанием в нем реквизитов соответствующих контрактов (кредитных договоров), реквизи­тов оформленных на их основании ПС.

Банк ПС проверяет соответствие содержащихся в заявлении сведений данным ПС, оформленного по указанному в заявлении контракту (кредит­ному договору), и в случае его надлежащего оформления помещает заяв­ление в досье по паспорту сделки.

В случае представления заявления, составленного с нарушением тре­бований, установленных Инструкцией ЦБ РФ № 117-И, банк ПС отказыва­ет резиденту в закрытии ПС и передаче ему ведомости по паспорту сделки, о чем письменно уведомляет резидента в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты получения заявления.

На основании заявления, составленного резидентом в соответствии с требованиями, установленными Инструкцией ЦБ РФ № 117-И, банк ПС закрывает указанный в заявлении ПС в сроки, определяемые банком ПС по согласованию с резидентом, но не позднее 3 рабочих дней с даты получе­ния заявления банком ПС.

На основании документов, представленных резидентом на дату заяв­ления в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными настоя­щей Инструкцией и нормативным актом Банка России, регулирующим по­рядок представления резидентами уполномоченным банкам подтвержда­ющих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, банк ПС формирует ведомость.

Банк ПС одновременно с закрытием ПС распечатывает указанную ве­домость на бумажном носителе в двух экземплярах, которые подписыва­ются ответственным лицом банка ПС и заверяются печатью банка ПС.

Один из экземпляров ведомости помещается банком ПС в досье по паспорту сделки, второй экземпляр не позднее следующего рабочего дня после даты закрытия ПС передается банком ПС резиденту.

Порядок передачи резиденту ведомости определяется банком ПС по согласованию с резидентом.

После передачи банком ПС ведомости досье по паспорту сделки за­крывается и сдается в архив банка ПС.

Для оформления нового ПС по контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке резидент не позднее 40 календарных дней, исчис­ляемых начиная с даты закрытия ПС в банке ПС, одновременно с докумен­тами, предусмотренными главой 3 настоящей Инструкции, представляет в уполномоченный банк ведомость, полученную в банке ПС, из которого пе­реведен контракт и в котором досье по паспорту сделки закрыто и сдано в архив. При этом в разделе 5 «Справочная информация» ПС резидент ука­зывает номер и дату ПС, ранее оформленного по данному контракту (кре­дитному договору) в банке ПС.

На основании документов, представленных резидентом на расчетное обслуживание в другой банк, уполномоченный банк подписывает ПС по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ № 117-И.

Главами 5 и 6 Инструкции ЦБ РФ № 117-И установлен порядок пере­вода контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслужи­вание в другой уполномоченный банк в случае реорганизации банка, а также из банка ПС, у которого отозвана лицензия на осуществление бан­ковских операций, в другие уполномоченные банки.

В случае реорганизации банка ПС в форме присоединения к нему дру­гого уполномоченного банка или его преобразования (изменения органи­зационно-правовой формы) ранее оформленный ПС в банке ПС не пере­оформляется. Перевод контракта (кредитного договора) на расчетное об­служивание в уполномоченный банк, вновь созданный в результате реор­ганизации банка ПС в форме разделения либо выделения, осуществляется в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ № 117-И^[234].

При реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения к дру­гому уполномоченному банку, разделения, выделения банк ПС не позднее

30 календарных дней, следующих за датой принятия решения о реоргани­зации банка ПС, обязан направить письменное уведомление резиденту о необходимости переоформления ПС, ранее оформленного банком ПС (да­лее - уведомление).

При реорганизации банка ПС в форме присоединения к нему другого уполномоченного банка уведомление банком ПС не направляется.

В уведомлении банк ПС указывает следующие сведения: дату и номер уведомления; полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) банка ПС; полное наименование уполномоченного банка, к которо­му переходят права и обязанности банка ПС в связи с его реорганизацией в форме слияния, присоединения к этому уполномоченному банку, разделе­ния, выделения (далее - банк-правопреемник).

При переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслужи­вание в банк-правопреемник, вновь созданный в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения, резидент представляет в банк ПС заявление, в котором, помимо сведений, установленных Инструкцией ЦБ РФ № 117-И^[235], указывает полное наименование банка-

правопреемника. Банк ПС на основании заявления, представленного рези­дентом в соответствии с требованиями:

- закрывает указанный в заявлении ПС в порядке, установленном Ин- струкцией^[236];

- на дату закрытия ПС распечатывает на бумажном носителе один эк­земпляр ведомости, который подписывается ответственным лицом банка ПС, заверяется печатью банка ПС и помещается в досье по паспорту сдел­ки;

- после закрытия ПС передает в банк-правопреемник досье по паспор­ту сделки. Порядок передачи банком ПС досье по паспорту сделки в банк-

правопреемник определяется банком-правопреемником. При этом банком ПС не производится передача резиденту ведомости, полученной в банке ПС, из которого переведен контракт.

Банк-правопреемник на основании документов, содержащихся в досье по паспорту сделки, переданных банком ПС в соответствии с требования­ми, установленными абзацем четвертым подпункта 5.5.2 пункта 5.5 Ин­струкции ЦБ РФ № 117-И, оформляет ПС по соответствующему контракту (кредитному договору) в порядке, установленном главой 3 настоящей Ин­струкции. При этом в разделе 5 «Справочная информация» ПС банк- правопреемник указывает номер ПС, ранее оформленного по данному кон­тракту (кредитному договору) в банке ПС.

При переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслужи­вание в уполномоченный банк, не являющийся банком-правопреемником, вновь созданным в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения, банк ПС на основании заявления, представленного рези­дентом в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 Инструкции ЦБ РФ № 117-И, закрывает указанный в заявлении ПС и пере­дает резиденту документы, необходимые для оформления ПС по соответ­ствующему контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке, в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ № 117-И^[237].

В случае непредставления резидентом заявления в соответствии с тре­бованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 Инструкции ЦБ РФ № 117-И, банк ПС в день, предшествующий дате прекращения его дея­тельности, закрывает соответствующий ПС.

При закрытии ПС банк ПС проставляет в соответствующем поле ПС, находящегося в досье по паспорту сделки, дату закрытия ПС с указанием номера подпункта пункта 3.18 Инструкции ЦБ РФ № 117-И, на основании которого закрывается ПС, в порядке, изложенном в прилож. 4 к Инструк­ции ЦБ РФ № 117-И.

Одновременно с этим банк ПС распечатывает на бумажном носителе один экземпляр ведомости, который подписывается ответственным лицом

банка ПС, заверяется печатью банка ПС и помещается в досье по паспорту сделки.

После закрытия ПС в соответствии с требованиями, установленными пунктом 5.7 Инструкции ЦБ РФ № 117-И, досье по паспорту сделки за­крывается и сдается в архив банка-правопреемника, вновь созданного в ре­зультате реорганизации банка в форме слияния, присоединения, разделе­ния, выделения.

Для перевода контракта (кредитного договора) в другой уполномо­ченный банк после даты закрытия ПС в соответствии с требованиями, установленными пунктом 5.7 Инструкции ЦБ РФ № 117-И, резидент пред­ставляет заявление, составленное в соответствии с требованиями, установ­ленными пунктами 4.1 - 4.3 либо подпунктом 5.5.1 пункта 5.5 Инструкции ЦБ РФ № 117-И, в банк-правопреемник.

В случае перевода контракта (кредитного договора) на расчетное об­служивание в банк-правопреемник, вновь созданный в результате реорга­низации банка ПС в форме слияния, присоединения (если заявление со­держит сведения, установленные подпунктом 5.5.1 пункта 5.5 Инструкции ЦБ РФ № 117-И), банк-правопреемник оформляет ПС по соответствующе­му контракту (кредитному договору) в порядке, установленном подпунк­том 5.5.3 пункта 5.5 Инструкции ЦБ РФ № 117-И.

В иных случаях банк-правопреемник, вновь созданный в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения, в течение 7 ра­бочих дней, следующих за датой получения заявления, содержащего све­дения, установленные пунктами 4.1 - 4.3 Инструкции ЦБ РФ № 117-И, пе­редает резиденту документы, перечисленные в пункте 4.8 Инструкции ЦБ РФ № 117-И.

Порядок передачи резиденту указанных документов определяется банком-правопреемником.

Перевод контракта (кредитного договора) из банка ПС, у которого отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских опера­ций, на расчетное обслуживание в уполномоченный банк, осуществляется в порядке, установленном главой 4 Инструкции ЦБ РФ № 117-И.

На основании заявления, представленного резидентом в банк ПС в со­ответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 Инструк­ции ЦБ РФ № 117-И, банк ПС передает резиденту документы, перечислен­ные в пункте 4.8 Инструкции ЦБ РФ № 117-И, которые до момента назна­

чения в банк ПС ликвидатора либо конкурсного управляющего заверяются подписью руководителя временной администрации по управлению кре­дитной организацией (далее - временная администрация) и печатью вре­менной администрации, а после назначения в банк ПС ликвидатора либо конкурсного управляющего - подписью ликвидатора либо конкурсного управляющего и печатью ликвидатора либо конкурсного управляющего.

В иных случаях временная администрация, а после прекращения ее деятельности - ликвидатор либо конкурсный управляющий направляют письменное уведомление с мотивированным отказом в выдаче резиденту документов в сроки, установленные пунктом 4.5 Инструкции ЦБ РФ № 117-И.

В этом случае ПС, оформленный в банке ПС, считается закрытым со дня направления уведомления, указанного в настоящем пункте.

В случае направления временной администрацией, а после прекраще­ния ее деятельности - ликвидатором либо конкурсным управляющим письменного уведомления с мотивированным отказом в выдаче резиденту документов, для оформления ПС по контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке резидент одновременно с документами, преду­смотренными главой 3 Инструкции ЦБ РФ № 117-И, представляет в упол­номоченный банк следующие документы:

- копию ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кре­дитному договору) в банке ПС, заверенную резидентом в порядке, уста­новленном пунктами 3.7 и 3.8 Инструкции ЦБ РФ № 117-И;

- уведомление временной администрации или ликвидатора либо кон­курсного управляющего, указанное в пункте 6.2 Инструкции ЦБ РФ № 117-И.

Инструкцией ЦБ РФ № 117-И предусмотрены также требования к за­крытию оформленного ПС по контракту (кредитному договору):

- представление резидентом в банк ПС письменного заявления, со­ставленного в соответствии с требованиями, установленными Инструкци­ей ЦБ РФ № 117-И, о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредит­ного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполно­моченный банк;

- представление резидентом в банк ПС письменного заявления о за­крытии ПС, составленного в соответствии с требованиями, установленны­ми Инструкцией ЦБ РФ № 117-И, в связи с исполнением сторонами всех

обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федера­ции (вместе с документами, подтверждающими прекращение обязательств по контракту (кредитному договору);

- истечение 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС да­той завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному дого­вору).

Паспорт сделки является документом, обеспечивающим учет и от­четность по валютным операциям. За нарушение установленного порядка оформления паспорта сделки частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ установлена административная ответственность в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока до пятидесяти тысяч рублей.

Оформленный паспорт сделки означает для резидента легитимную возможность осуществления валютных операций, а оформление паспорта сделки является отправным моментом для осуществления валютных опе­раций по заключенному внешнеторговому договору.

2.5.